2020年10月20日，市第十五届人大常委会第三十九次会议听取了市政府《关于2019年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改，市财政局及有关单位高度重视，积极进行整改。市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府的有关要求，切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度，督促被审计单位认真整改审计查出问题，促进整改落实到位。据统计，截至2021年7月15日，2019年度审计查出突出问题100个，已整改到位97个，整改完成率97%;有关部门、单位按照审计要求已上缴、追回或归还各级财政资金42483.69万元，拨付滞留和闲置资金15052.05万元，归还原渠道资金151.69万元，规范会计账目资金97.80万元；其他已整改落实金额461.98万元；根据审计建议完善各项规章制度4项。通过审计整改，促使被审计单位建章立制，切实规范各项管理，发挥审计的审、帮、促作用。现将审计查出问题的整改情况如下：

　　一、财政管理审计查出问题的整改情况

　　（一）本级财政管理审计查出问题的整改情况

　　对审计查出的问题，市财政局高度重视，积极进行整改。具体整改情况如下：

　　1.为提高预算执行率，提前拨付资金3089万元至预算单位实有账户的问题。已整改，市财政局已督促市交通运输局加快项目施工进度，形成实物工作量。截至目前，该资金已全部支付完毕。市财政局今后认真执行国库集中支付制度的有关规定，杜绝将财政资金支付到预算单位实有资金银行账户的违规行为。

　　2.非税收入专户资金36259.26万元、偿债准备金专户历年利息收入和应偿还国库资金等2153.09万元未及时上缴国库的问题。已整改，市财政局对滞留在非税收入专户和偿债准备金专户的土地出让收入、行政事业性收费和利息收入共计38412.35万元，已及时按规定上缴国库。

　　3.部分财政资金未及时盘活使用的问题。已整改，市财政局已将2个村一事一议财政资金20.24万元、3个单位财政资金277.26万元收回统筹使用。

　　4.财政绩效评价体系不科学、不完善的问题。已整改，市财政局已督促第三方中介机构整改完善，一是成立绩效评估工作组，实施岗前培训；二是加强审核绩效评价工作方案，审核绩效评价方案中评价方法和评价指标、评价标准。

　　5.不符合条件的3人缴交企业职工基本养老保险的问题。已整改，市社保局已对3名16岁以下缴交养老保险的人员办理清退手续。

　　6.未按规定制定社保基金增值保值计划的问题。已整改，市财政局已制定社保基金增值保值计划。

　　（二）部门预算执行全覆盖审计查出问题的整改情况

　　对审计查出的问题，相关一级预算单位积极进行了整改。具体整改情况如下：

　　1.政府采购方面的问题。已整改，相关单位已严格遵守政府采购程序，规范政府采购行为。

　　2.非税收入方面的问题。已整改，相关单位及时将非税收入1769.28万元上缴财政。

　　3.资产管理方面的问题。已整改，相关单位按规定加强对资产管理，增加固定资产或者无形资产时，及时进行账务处理，防止国有资产流失。

　　4.“三公”经费及会议费方面的问题。已整改，相关单位已按照规定规范“三公”经费及会议费的开支。

　　5.财政资金使用方面的问题。已整改，相关单位已及时归还挪用的财政资金85.01万元。

　　（三）镇级财政管理审计查出问题的整改情况

　　对审计查出的问题，平塘镇政府积极进行了整改。具体整改情况如下：

　　1.未按规定将非税收入191.43万元上缴财政，未严格执行“收支两条线”管理规定的问题。已整改，平塘镇政府今后已严格执行“收支两条线”管理的规定，及时将非税收入上缴财政。

　　2.违规向报建的农户收取卫生费3.18万元、违规收取生猪管理费2.82万元的问题。已整改，平塘镇政府已将违规收取卫生费和生猪管理费上缴财政。

　　3.未将基本农田保护经济补偿资金63.88万元及时拨付使用的问题。已整改，平塘镇已将基本农田保护经济补偿资金分配给承担基本农田保护任务的单位。

　　4.公务接待开支不够规范的问题。已整改，平塘镇政府已按照规定规范公务接待开支。

　　5.办公消耗用品、办公设备购置等采购事项未履行政府采购程序，涉及采购金额29万元的问题。已整改，平塘镇政府已严格遵守政府采购程序，规范政府采购行为。

　　6.部分投资项目未严格执行基本建设程序的问题。已整改，平塘镇政府的投资项目严格执行财政投资审核的规定，并及时办理竣工验收手续。

　　7.将15项工程发包给不具备资质的个人承建，涉及投资额138.17万元的问题。已整改，平塘镇政府已加强对投资项目的管理和监督，严格按要求规范承包人的资格审查，杜绝不具备施工资质的施工单位参加承建。

　　二、绩效审计查出问题的整改情况

　　对审计发现在财政资金绩效管理方面存在的问题，有关单位积极进行整改，具体整改情况如下：

　　（一）支持重大政策落实的省级财政资金绩效审计查出问题的整改情况

　　1.省级支持学前教育发展资金绩效方面的问题。已整改，市教育局加强项目建设督导检查，挂图作战，落实项目建设倒迫制、约谈机制和每周通报机制，对推进严重滞后的学校启动约谈和问责程序，以加快项目建设和资金支出进度，截至目前，资金已全部拨付使用。

　　2.涉农资金统筹整合绩效方面的问题。已整改，市财政局已将结存在市林业局的生态林业建设省级资金2092.75万元收回统筹使用。

　　（二）平塘镇沙子河防洪堤工程竣工结算绩效审计查出问题的整改情况

　　1.竣工结算未按实结算，多结算工程款146.29万元的问题。整改中，市水务局督促建设单位将工程结算根据审计结果重新结算工程，并将审计结果同时送市财政投资审核中心。今后将造价额较大的工程结算，通过中介超市采购有资质的造价单位进行第三方审核后再送财政审核。同时，督促项目法人单位市水利水电建管中心向社会公开招聘工程造价专职人员，确保工程结算工作由专人把关。

　　2.部分工程偷工减料，验收结算走过场，建设管理不到位的问题。已整改，市水务局已责令有关人员作出深刻书面检讨。今后将严格按照《水利水电建设工程验收规程》（SL223-2008）相关规定，落实验收程序和手续，对于投资额度较大的工程项目，委托具有资质的第三方造价咨询公司对工程结算进行审核把关。

　　3.工程勘察时间、工序等不符合勘察建设程序，勘察资料不真实的问题。已整改，市水务局对广州地质勘察基础工程公司进行约谈。今后将加大对设计、勘察、监理、施工等单位管理力度，制订好相关管理制度，利用好信用平台，将违反规定的单位列入“黑名单”，限期内禁止其进入我市水利建设市场。

　　三、“三大攻坚战”审计查出问题的整改情况

　　对审计查出的问题，相关单位积极进行了整改。具体整改情况如下：

　　（一）污染防治攻坚战审计查出问题的整改情况

　　1.废有机溶剂与含有机溶剂废物、废矿物油与含矿物油废物和染料等6类危险废物处置存在能力缺口的问题。已整改，茂名市循环经济示范中心项目于2020年10月，项目一期（11万吨）全部建成。同年11月4日，取得茂名市生态环境局核发的排污许可证，11月30日，取得省生态环境厅核发的危险废物经营许可证，2020年12月19日开始收集贮存，全面转入生产经营状态。该项目的建成，有效化解我市危险废物处置存在的能力缺口问题。

　　2.有3家危险废物产生企业未申报登记和未备案危险废物管理计划的问题。已整改，截至2021年6月底，市生态环境局已督促相关企业申报和备案危险废物管理计划。

　　3.对企业超期贮存危险废物监管不力的问题。已整改，市生态环境局引导相关企业与处置公司签订处置合同，并限其在2021年转运合同周期内转移处置。同时加强对相关企业的日常监管，要求企业规范贮存，坚决防止危险废物非法处置。

　　（二）防范化解重大风险攻坚战审计查出问题的整改情况

　　部分新增地方政府债券资金未形成实际支出的问题。已整改，市财政局已督促相关项目单位积极采取有效措施，切实加快项目支出进度。截至目前，新增债券结存资金9001.81万元全部支出完毕。

　　四、重大政策措施跟踪审计查出问题的整改情况

　　对信宜市2019年下半年至2020年上半年国家和省重大政策措施落实跟踪审计发现的市疾病预防控制中心疫情防控专项资金使用率低，未能及时发挥效益、市粮食购销有限责任公司对优惠贷款需求测算不够精准，列入重点名单后暂无融资需求、市发展和改革局（市疫情防控指挥部物资保障组）将收到捐赠的防尘口罩300个分配给不属于重点防疫单位，未合理分配使用捐赠物资、市发展和改革局（市疫情防控指挥部物资保障组）、市红十字会捐赠信息公开不及时不准确和市慈善会、市红十字会未按规定将捐赠款物及时完整登记入账、市发展和改革局（市疫情防控指挥部物资保障组）防控物资分配方案会议记录未完善，涉及金额54.01万元的问题，有关单位已在规定的期限内整改到位。

　　五、重点民生项目审计查出问题的整改情况

　　对学校财务收支和卫生院财务收支审计查出的问题，有关单位积极进行整改，具体整改情况如下：

　　（一）学校财务收支审计查出问题的整改情况。

　　1.市职业技术学校、市第一小学、市合水中学租金收入税后余额和联合办学收入等非税收入1508.82万元未及时上缴财政的问题。已整改，相关学校已按规定缴纳税款，并将税后余额上缴财政。

　　2.市合水中学两位报账员将收取的学生伙食费、作业本费、校服费等资金存入个人储蓄账户，未及时缴入学校的账户和学生饭堂重复采购猪肉7.09万元，超出正常采购量和食用量的问题。已整改，该问题移送市纪委处理，已立案查处。

　　3.市职业技术学校、市合水中学违规发放加班费、津补贴510.64万元的问题。市职业技术学校部分整改，已收回违规发放的加班费、津补贴258.66万元上缴财政，尚有60.46万元未上缴财政；市合水中学已整改，今后杜绝占用教育公用经费发放教职工补助。

　　4.市职业技术学校、市第一小学未及时代扣代缴个人所得税126.89万元的问题。已整改，市职业技术学校、市第一小学已代扣代缴个人所得税。

　　5.市职业技术学校、市合水中学饭堂伙食费期末结余未及时退还学生的问题。已整改，市职业技术学校、市合水中学已将伙食费结余款专款用于改善学生伙食。

　　（二）卫生院财务收支审计查出问题的整改情况。

　　1.医疗服务项目和药品耗材多收费22.33万元问题。已整改，水口镇卫生院已将医疗服务项目和药品耗材的违规多收费上缴财政。

　　2.药物和材料的采购、验收、保管、记录均由同一人负责，不相容职责的工作未由不同人员担任的问题。已整改，水口镇卫生院增加药库管理人员，并明确相关人员的职责，做到药物和材料的采购、验收、保管、记录分开人员负责，确保不相容职务相互分离。

　　3.未将不休假工资补助0.48万元纳入绩效工资发放的问题。已整改，水口镇卫生院严格执行文件的规定，纳入绩效工资范围的奖金补贴不再另外发放。

　　4.公务接待未按规定取得公函，涉及金额13.53万元的问题。已整改，水口镇卫生院已按照规定规范公务接待开支。

　　六、自然资源资产管理审计查出问题的整改情况

　　对自然资源资产管理审计查出的问题，市自然资源局积极进行整改，具体整改情况如下：

　　（一）无法清退的矿山地质环境治理恢复保证金21.20万元未上缴财政的问题。已整改，市自然资源局已将无法清退的矿山地质环境治理恢复保证金21.20万元上缴财政，专项用于矿山地质环境治理恢复工作。

　　（二）未按规定督促矿山开采企业复垦或代为组织复垦的问题。整改中，市自然资源局已通知矿山开采企业尽快按照矿山复垦方案完成复垦。

　　（三）高标准基本农田建设项目进度缓慢，2015年度工程项目仍未竣工结算的问题。已整改，市自然资源局已及时对2015年度高标准基本农田建设项目进行竣工结算。