根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定和信宜市2023年审计项目计划，市审计局成立审计组，自2023年8月31日至10月31日，对信宜市市区南出口道路改造工程（以下简称市区南出口道路改造工程）进行了跟踪审计，重点审计了市区南出口道路改造工程资金收支、履行基本建设程序、项目建设管理、工程造价等情况，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

　　一、被审计项目基本情况

　　（一）工程概况。市区南出口道路改造工程建设地点位于信宜市市区内，北接南环岛，南至包茂高速出口，道路设计桩号为：K3371+454.018~K3373+980。道路总长约2.526公里。改造道路全长2.66公里，宽52米，建设内容包括路面沥青化，并完善电力、通信、绿化、排水系统等市政工程。

　　（二）工程建设管理及完成情况。市区南出口道路改造工程于2016年1月7日经信宜市发展和改革局《关于信宜市市区南出口道路改造工程可行性研究报告的批复》（信发改投〔2016〕2号）批复同意建设（批复投资估算为6800万元）。原项目法人为信宜市市政工程项目管理处（以下简称市政管理处）。2017年7月10日经信宜市发展和改革局发文同意将项目法人变更为市交投公司。市交投公司负责该项目管理后，中榕规划设计有限公司负责项目勘察，湖南省公路设计有限公司负责项目施工图设计。通过公开招投标确定项目施工单位为河南五建建设集团有限公司（施工合同金额为4616.85万元），监理单位为广东省广大工程顾问有限公司（以下简称广大工程顾问公司）。

　　该项目于2018年6月28日开工建设，2019年12月6日通过竣工验收。

　　二、审计评价意见

　　审计结果表明，市区南出口道路改造工程目前已建成通车，项目总体建设情况较好，较大改善了从高速出口到市中心的交通环境，提高区域路网服务水平。相关部门和项目建设单位克服征地拆迁、交通干扰、沿路房屋主诉求多等困难，积极推进完成项目，为我市其他基建项目开展和公路建设改造管理积累了经验；项目基本能执行项目法人、招标投标、项目监理等制度，除了工期有较大延误，项目在质量管理、安全管理和投资控制上取得较好成效。本次审计也发现，在建设过程中本项目在建设程序、资金管理和使用、项目管理等方面均存在问题。

　　三、审计发现的主要问题

　　（一）履行基本建设程序情况方面

　　1.未严格执行初步设计及概算批复程序。

　　2.项目开工建设前未取得水土保持方案审批手续。

　　3.将勘察工作委托给资质等级不符合规定的单位。

　　（二）项目建设管理情况方面

　　将施工图设计审查委托给不具备审查资格的单位。

　　（三）投资控制和资金管理使用情况方面

　　1.施工单位未实际完成工程量申请工程进度款，建设单位、监理单位未按严格审核申请表，多支付工程进度款。

　　2、工程结算初审报告重复计算新旧路基拼接部分回填方工程量。

　　3、将变更属于其他项目的工程和费用纳入市区南出口道路改造工程项目核算。

　　四、审计建议

　　针对审计中发现的问题，提出如下审计建议:

　　（一）建设单位应严格执行国家基本建设程序，把握好工程建设管理重要环节，切实按照项目主管部门审批意见实施建设，发挥基建最大投资效益。

　　（二）建设单位应加强对施工现场的监管，项目现状与设计不相符的部位，要及时与设计单位沟通，做好全面记录；对工期延误要查明原因，分清责任，办理延期手续或者进行误期处罚；加强工程进度款审核，切实反映施工单位实际完成投资，避免超额支付进度款。

　　（三）建设单位应与相关部门加强沟通，对已完成工作的质量无法满足项目建设要求的，应落实好责任主体，督促相关责任人进行整改至符合项目要求，否则不予以支付相关费用，提高建设资金使用效果。