2022年9月16日，市十六届人大常委会第十一次会议听取和审议了《市政府关于信宜市2021年度本级预算执行和其他财政收支的审计报告》，并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改，市政府高度重视，召开专题会议研究审计整改工作，将审计整改工作纳入本级政府督办事项，加大督查力度。市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府的有关要求，切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度，督促被审计单位认真整改审计查出问题，促进整改落实到位。现将2021年度审计查出突出问题的整改情况报告如下：

　　一、审计整改工作的部署落实情况

　　市审计局坚持发现问题与推动问题整改并重，加强跟踪、指导、调度，对审计工作报告反映的问题细化分解，明确责任单位和任务目标，建立问题整改台账，将审计工作报告反映问题整改情况纳入审计重点工作。据统计，截至2023年7月30日，2021年度审计查出突出问题143个，已整改到位138个，整改完成率96.50%；有关部门、单位按照审计要求已上缴、追回或归还各级财政资金1443.36万元，拨付滞留和闲置资金17.35万元，归还原渠道资金73.25万元，规范会计账目资金43.65万元；促进落实项目资金2780.82万元；其他已整改落实金额91.98万元。通过审计整改，促使被审计单位建章立制，切实规范各项管理，发挥审计的审、帮、促作用。

　　二、审计查出突出问题的整改情况

　　（一）财政管理审计查出问题的整改情况

　　1.本级财政管理审计查出问题的整改情况

　　查出应整改突出问题16个，已全部整改完成。具体整改情况如下：一是市财政局今后按规定将上级提前下达的转移支付预计数编入本级预算，提高预算完整性，加快预算执行进度；今后及时分解下达上级补助资金，加快资金支付进度；已清理规范预算单位实有账户资金；今后严格按照预算拨付资金，并督促各预算单位按预算科目、预算项目办理支付业务，确需调剂应按规定报批；已将4个镇（街道）财政资金121.10万元、1个市直单位财政资金933.11万元收回统筹使用；今后要求预算单位申报年初预算时，同时申报绩效目标，将绩效目标与预算同步下达，并指导本级各部门开展绩效评价工作，加强财政绩效评价力度，全面实施预算绩效管理，提高财政资源配置效率和使用效益，同时严格审核各预算部门申报的绩效目标，强化绩效目标管理；已按程序报批核销确实无法收回的暂付款19681.57万元。二是相关单位已收回多发放养老保险待遇3.82万元，同时对已按月领取职工基本养老待遇人员，终止其城乡居民养老保险关系，进行注销登记，退还个人缴费的1.41万元。

　　2.部门预算执行全覆盖审计查出问题的整改情况

　　查出应整改问题25个，已整改23个，持续推进2个。具体整改情况如下：

　　（1）预算执行方面的问题。相关单位今后按规定将全部收入编入部门预算。

　　（2）非税收入管理方面。相关单位已及时将非税收入上缴财政。相关单位不予退还的履约保证金剩余128.29万元正在整改。

　　（3）预算执行方面。一是相关单位对项目认真研究分析，根据项目具体情况，制定切实可行的措施，加快项目建设进度，发挥财政资金效益。二是相关单位已加强对《“三重一大”集体决策制度和主要领导末位表态等制度》的学习，严格落实重大事项决策机制，保证“三重一大”事项经集体讨论决定，规范对大额度和专项资金的使用。三是相关单位已将资金0.58万元划回国库。四是相关单位正进行整改，向集资住户收回代支的水费10.86万元，剩余6.27万未收回。五是相关单位已规范政府采购行为。

　　（4）资金管理方面。一是相关单位已撤销擅自开立的账户。二是相关单位已按规定缴存现金。

　　（5）公务支出和公款消费方面。相关单位已按照规定规范公务支出和公款消费。

　　3.镇级财政管理审计查出问题的整改情况

　　查出应整改突出问题8个，相关镇已全部整改完成。具体整改情况如下：

　　（1）已将非税收入66.28万元已全部上缴财政。

　　（2）已将生猪管理费13.79万元上缴财政。

　　（3）已追回违规发放的五保人员供养金1.41万元以及低保金1.15万元并上缴财政。

　　（4）已按规定清理不符合财务制度的凭证。

　　（二）绩效审计查出问题的整改情况

　　1.重大政策及其资金绩效审计查出的问题整改情况

　　查出的应整改问题7个，已整改问题6个，持续整改问题1个。

　　（1）基础教育高质量发展资金绩效方面。相关学校开展的劳动教育培训已完成，并已办理结算手续和结清款项，专项资金已支付完毕。

　　（2）政府债券管理使用绩效方面。一是相关单位已将债券资金53379.86万元拨付使用完毕。二是相关学校、卫生院建设项目已完工投入使用产生效益。三是相关卫生院将集中人力物力抓好医疗卫生事业发展，发挥债券项目效益。四是相关学校正在加快办理项目竣工验收手续，及时投入使用产生效益，保障专项债券还本付息。

　　2.池洞高速出口至城北出口路面改造工程和某小学新综合楼工程项目绩效情况审计查出的问题整改情况

　　查出应整改突出问题6个，已全部整改完成。具体整改情况如下：

　　（1）工程造价方面，一是相关单位已追回多支工程款63.98万元并上缴财政；二是相关学校已向市人民法院起诉施工方返还多支付的工程款56.80万元，2023年3月市人民法院判决施工方应返还工程款27.75万元。该校不服一审市人民法院的判决，2023年7月继续向茂名市中级人民法院提出上诉。

　　（2）工程质量方面，相关学校已按合同约定约谈并追究施工、监理单位的责任。

　　（3）工程程序方面，相关单位和相关学校已按照要求编报竣工财务决算报告。

　　（4）工程进度款支付方面，相关单位已加强对申报工程款的审核，按照合同约定支付工程款。

　　（三）重大政策措施跟踪审计查出问题的整改情况

　　查出应整改突出问题5个，已全部整改完成。具体整改情况如下：

　　（1）某镇罗汉纪念亭修缮等6项英雄烈士纪念设施整修工程已按规定加快建设进度，部分工程已完工验收。

　　（2）市财政已收回相关单位闲置资金219.84万元。

　　（3）市财政已严格按照国库集中支付制度有关规定，加快资金审核和拨付，及时将资金拨付到项目施工单位。

　　（4）相关单位已追缴多发补助2.82万元。

　　（5）相关单位已补发相关奖励1.36万元。

　　（四）学校、卫生院财务收支审计查出应整改突出问题49个，已整改完成47个，正在整改中2个。具体整改情况如下：

　　1.学校财务收支审计查出问题的整改情况

　　（1）非税收入方面。1间学校已追回无依据减免的租金0.84万元；3间学校已将场地租金、管理费、资产处置等非税费收入212.18万元上缴财政。

　　（2）工程建设方面。3间学校今后严格按照工程项目程序执行。

　　（3）公务支出和公款消费方面。1间学校今后严格按照接待相关规定，控制接待餐数，规范接待行为。

　　（4）债务管理方面。一是2间学校与相关债权人协商调整降低还款利息；二是3间学校已做出还款计划，尽快偿还借款。

　　（5）资金管理方面。一是3间学校已补缴个人利息所得税309.16万元。二是1间学校今后规范修购基金使用范围。

　　（6）收费管理方面。一是1间学校已收回多支供应商校服费0.63万元并退还给学生。二是2间学校已向供应商追回多收水费24.31万元，并退还给在校学生。三是1间学校已将多收热水费0.99万元退还学生。

　　（7）饭堂管理方面。一是对于未按规定清退学生饭堂结余资金，1间学校以加菜等形式提高在校学生伙食标准，减少当期结余75.87万元，对已毕业无法退还的结余30.74万元，已上缴财政；二是1间学校做账务调整，将被挤占挪用的学生伙食费35.28万元调整到学校经费开支，调增饭堂伙食费结余；三是1间学校已向供应商收回保证金4.30万元；四是1间学校多结算供应商费用0.49万元已全部收回。

　　2.卫生院财务收支审计查出问题的整改情况

　　（1）相关医院、卫生院已将医疗服务项目和药品耗材的违规多收费77.21万元上缴财政。

　　（2）相关医院、卫生院已加强药品、耗材库存管理。

　　（3）相关卫生院已按照实有床位调整设置收费系统床位。

　　（4）相关医院已将农村分娩补助结余资金19.04万元上缴财政。

　　（5）相关卫生院已按与银行签订的还款、支付利息合约履行，并制定还款计划，今后继续加强举借债务管理及整改。

　　（6）相关卫生院今后严格履行基本建设程序、某卫生院医技楼项目正在办理验收手续和结算审核手续。某卫生院住院综合楼工程已通过验收。

　　（五）国有资产及自然资源管理审计查出问题的整改情况

　　查出应整改突出问题27个，已全部整改完成。具体整改情况如下：

　　1.国有企业审计查出问题的整改情况

　　（1）某公司已收回高温补贴5.78万元和加班费4.22万元，并上缴财政。

　　（2）某公司已调整账目，确保专款专用。

　　（3）相关单位已加强对某公司的监管，要求公司严格执行资金管理规定，按规定划拨资金，防范风险。严格落实三重一大事项议事决策机制，保证“三重一大”事项经集体讨论决定。

　　（4）某公司加强现金管理，严格执行现金管理相关规定。

　　2.国有资产审计整改情况

　　（1）相关单位春晖工作室已投入使用，发挥资源效益。

　　（2）相关单位已强化管理，严格按照标准购置资产。

　　（3）相关单位已向国资部门报备，走资产处置程序，并调账处理。

　　（4）相关单位今后按规定储存管理救灾物资。

　　（5）相关单位对应急物资进行清理核实，并按规定程序进行登记或核销，今后按规定管理救灾物资。

　　（6）相关单位今后严格按照相关审批程序处置资产。

　　3.自然资源资产管理审计查出问题的整改情况

　　（1）一是某镇已加强生活垃圾处理的宣传教育，引导居民分类投放垃圾；二是某镇已加强禁养区、限养区畜禽养殖日常巡查工作，对违反规定开设的禽畜养殖场予以取缔，从源头上杜绝鉴江河水质受到污染；三是相关镇已压实“河长制”“段长制”工作责任，加大巡河力度，使辖区内问题水域达标。

　　（2）相关镇已按照城乡规划法规定程序审核报建资料，完善建设户办理建房报建审批手续。

　　（3）一是某镇自然资源所已将该笔开垦费1.86万元追缴入库；二是某镇现根据相关政策分类处置，并制定实施了综合行政执法事项网格化管理制度。