根据市人大常委会对2023年本级预算执行和其他财政收支情况审计的审议意见，市政府高度重视，切实提高政治站位，聚焦有效解决问题，认真落实审计建议，全面抓好审计查出问题的整改，并加强管理、完善制度、深化改革，采取有力措施推进审计查出突出问题的整改落实工作。现将具体情况报告如下：

　　一、审计整改工作部署推进情况

　　（一）提高政治站位，依法落实责任。把审计整改工作作为增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”的一项重大政治任务来抓。召开审计整改工作会，要求各被审计单位要逐一对照审计查出的问题，落实整改责任，完善整改措施，深入推进整改。

　　（二）坚持问题导向，对标狠抓整改。对审计工作报告反映的问题，被审计单位专题研究部署整改落实工作，积极采取整改措施，认真落实整改要求，深入剖析问题原因，逐条压实整改责任，认真采纳审计建议，着力破除体制机制障碍，不断完善管理制度，堵塞管理漏洞。

　　（三）加强督促指导，确保整改实效。市审计局对审计查出问题进行分类管理、跟踪督促，根据各责任单位的整改情况清单、整改证明材料、整改情况报告等资料，定期对被审计单位审计整改情况进行跟踪检查，积极与被审计单位进行沟通，帮助分析问题产生的原因，提出整改建议，推动问题全面整改。

　　二、审计查出突出问题的整改情况

　　2023年度本级预算执行和其他财政收支审计工作报告中披露的突出问题160个，截至2025年7月底，已有144个问题整改到位，整改率90%，未整改到位的问题均已制定措施和计划，正按计划推进整改，整改工作取得阶段性成效。主要情况如下：

　　（一）财政管理审计方面。

　　1.本级财政管理审计查出问题4个，已全部完成整改。

　　预算管理方面，相关单位在编制预算时把项目预算细化到部门，细化到基层单位和具体项目；在调整预算时将上级转移支付资金纳入预算管理。

　　非税收入管理方面，已将非税收入上缴国库。

　　绩效管理方面，在下达专项债券资金时同步下达审核后的绩效目标。

　　2.部门预算执行审计查出问题共17个，16个问题已完成整改。

　　（1）“三重一大”决策制度执行不到位方面，3个单位严格按规定执行“三重一大”事项集体研究决策制度。

　　（2）财政财务收支管理不规范方面，2个单位将非税收入上缴财政、按规定列支差旅费和培训费；1个单位加强“三公”经费预算管理，定期对“三公”经费支出情况进行自查和统计核实，已收回违规发放的乡镇干部补贴。

　　（3）挪用财政专项转移支付资金方面，3个单位严格按照相关法律法规使用财政资金，杜绝再出现挪用财政专项转移支付资金的情况。

　　（4）政府投资项目管理较薄弱方面，1个单位已取得建设施工许可证，并已签订农民工工资专用账户三方监管协议，设立农民工工资专用账户。

　　（5）专项资金使用效率低，未按时完成绩效目标方面，1个单位正在积极督促有关项目单位推进项目实施进度，加快2023年第二批省级乡村振兴驻镇帮镇扶村资金和巩固拓展脱贫攻坚成果资金使用；5个卫生院已完成中医阁建设项目，项目资金于2024年3月已支付完毕；1个卫生院加快推进卫生院养老护老中心项目建设；1个单位督促施工单位加快推进老旧小区改造（二期）建设，发挥资金效益。

　　（6）专项债券资金未纳入部门预算管理方面，1个单位已按规定将专项债券资金情况列入各实施单位政府性基金预算。

　　（7）未严格执行政府采购制度方面，10个单位已严格执行政府采购制度。

　　3.镇级财政管理审计查出问题15个，14个问题已完成整改。

　　（1）执行政策不到位方面，1个镇快递网点开设工作已在镇班子会上部署，现已联系各村稳步推进网点建设工作、已将两块撂荒耕地纳入暂不列入可复耕情形，并已通过核减程序，不再列入可复耕地块、已参照上级文件规定重新制定城乡建设用地增减挂钩工作奖励方案。

　　（2）违反中央八项规定精神方面，2个镇今后按规定进行接待；1个镇车辆购置与运行费今后严格按预算制度执行，并已停止转嫁公务用车运行费的行为。

　　（3）存量资金未清理上缴方面，1个镇实际结余资金已上缴国库。

　　（4）项目管理不到位方面，1个村委建设商铺工程项目立项已取得立项批复。

　　（5）财政财务管理不规范方面，1个镇已将租金收入上缴财政；1个镇已严格按照规定由镇政府将削坡建房资金直接划到削坡建房户银行账号。

　　（6）民生保障不到位方面，1个镇已加强对卫生站驻点村医的管理，要求村医必须每天开门接诊、积极盘活水厂，解决镇区和周边村庄用水难的问题；2个镇尽快验收和结算“四好农村路”建设项目。

　　（二）绩效审计方面。

　　1.信宜市2021至2022年乡村振兴资金政策落实情况审计查出问题16个，13个问题已完成整改。

　　（1）机制保障不健全方面，1个单位已督促各驻镇工作队因地制宜制定符合工作队的工作机制；相关单位已协商同意将乡村振兴贷调整为固定利率。

　　（2）资金管理使用不规范，支出进度较慢方面，相关镇严格控制项目开支范围、驻镇帮镇扶村项目资金已使用完毕。

　　（3）脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接政策落实不到位的方面，一是相关镇统一聘请律师事务所代理起诉某公司，现案件在待起诉阶段；二是相关单位督促各镇（街道）规范投资项目合同中的风控措施，完善抵押、质押或担保等手续；三是相关镇村已按照《信宜市健全扶贫资产收益分配使用办法（试行修改版）》的通知要求补充制定了项目收益分配方案；四是相关镇已完成20个涉农村集体经济组织会计委托代理工作及加强对扶贫收益分红款监督使用，相关村扶贫资产收益分配的记账凭证移交镇财政结算中心进行记账。

　　（4）项目管理不严格方面，4个镇相关村委会加强驻镇帮镇扶村项目工程合同管理；2个镇相关村委会加强工程项目前期规划论证及选址工作，在验收结算时严格把关，按实际完成的工程量进行验收结算、一村一品项目结余资金及利息、林业涉农资金结余资金均已上缴财政，部分项目正在申请验收；相关单位已督促各镇利用县镇村绿化活动对枯萎损毁的树木进行了补种。

　　2.信宜市2023年地方政府债券管理使用情况审计查出问题5个，已完成整改4个。

　　1间单位正在加快办理工程竣工验收手续、便民公共阅读空间项目已取得建设施工许可证，并签订工人工资三方共管协议；1个单位已向项目中标方出具关于城区交通优化工程合同问题整改通知书；1个单位已聘请第三方开展债券项目绩效评估工作。

　　（三）重大政策措施跟踪审计方面。

　　1.市区南出口道路改造工程情况审计查出问题7个，已全部完成整改。

　　（1）程序管理方面，在项目实施过程中严格按照基本建设程序和审批规定执行，按照水土保持相关规定办理水土保持方案报批手续。

　　（2）资质监管方面，严格按照规定选取符合工程项目建设要求等级的勘察单位进行勘察、加强建设工程质量管理，委托具有相应资质的施工图设计文件审查单位或按照规定报行政主管部门组织施工图设计审查。

　　（3）资金管理与项目结算方面，加强工程进度款审核，根据合同计量计价约定方式方法，结合图纸工程量、图纸修改优化、工程变更、现场签证等因素审核拨付资金、在结算审核中如实核减新旧路拼接回填方工程量。

　　2.1个镇2020至2021年度高标准农田建设项目竣工决算审计查出问题9个，已全部完成整改。

　　（1）工程建设不规范方面，施工单位将多结算款退回并上缴财政；1个镇今后加强工程项目监督管理，设计公司已对不具备设计注册执业资格人员作解聘处理、已将不属于高标准农田范围的两盏诱虫灯移至符合条件的地方。

　　（2）工程后续管理不到位方面，相关村已对掏空干道修复，对堵塞损毁农渠进行清理；1个镇压实管护责任，定期巡查维护高标准农田，要求各村建立后续管护制度，将责任落实到人。

　　（3）项目监理管理不力方面，1个镇已督促施工单位与监理单位认真履行责任、加强对监理公司的监督管理，追究其违约责任；相关单位监督施工单位详细核查施工日志与监理日志查找错误原因，再通过实地抽查，督促施工单位纠正错误。

　　（四）重点民生项目和资金审计方面

　　卫生系统财务收支审计查出问题17个，已全部整改。

　　1.违规收费方面，2个单位已将违规多收费上缴。

　　2.药品（耗材）管理不规范方面，2个单位加强药房药品入库管理，严格做到账货一致、加强药房药品出库管理，严格执行“四查十对”制度，最大限度地减少差错出现、加强药房药品盘点管理、对违规线下采购药品及未按合同约定期限支付药款，已约谈相关人员，相关人员已作书面检讨。

　　3.“三公”经费管理方面，2个单位加强现金支付管控，规范支付方式和公务接待开支。

　　4.财务管理方面，2个单位加强财务管理，严格按《现金管理暂行条例》使用范围支付现金，加强支出凭证审核，对不符合规定的支出，一律不予支付；1个单位已收回违规发放的党员轮训补助。

　　5.工程建设管理方面，1个单位严格按照规定支付工程预付款，规避工程项目建设资金支付风险。

　　（五）国有资产及自然资源资产管理审计方面

　　1.国有资产管理审计查出问题17个，已全部完成整改。

　　（1）资产登记、核算不完整方面，4个单位已对未入账的固定资产登记入账；2个单位已将资产录入全国扶贫开发信息系统管理，相关扶贫资产已办理移交手续。

　　（2）资产配置使用和处置不合规方面，6个单位严格按配置标准购置办公设备；1个单位已将租金收入税后余额上缴国库，今后严格执行审批制度，杜绝先实施后审批的行为；1个单位对处于闲置状态的资产进行检查和维护，并已投入使用。

　　2.自然资源资产管理审计查出问题15个，12个问题已整改完毕。

　　（1）自然资源资产管理方面，相关单位根据耕地占补平衡原则，今后工作中存在占用基本农田的情况下会及时补划基本农田、加强对增减挂钩试点项目的管理，及时完成设施农用地备案并上图入库并严格执行签批手续。

　　（2）生态环境保护方面，相关单位对生活污水处理设施及管网进行维修，并完成农村生活污水资源化利用项目工程，推进禁养区内6家养殖场清理工作、督促养殖场按要求向市农业农村局登记备案。

　　（3）人居环境整治方面，相关单位一是督促施工方尽快完成工程并组织项目验收结算、二是继续推进“三清三拆”工作、三是加强对污水处理设备管护和生活垃圾清运。

　　三、尚未完全整改到位的问题及后续工作安排

　　从整改情况看，截至2025年7月底，审计查出的立行立改类问题全面完成整改，尚未整改到位的问题主要属于分阶段整改或持续整改类问题。未整改到位的主要原因有：

　　一是审计整改受多方面客观因素影响。有的属于财政收支矛盾突出，短时间内难以腾出财力加快项目建设进度、归还资金或清理暂付款。二是有的问题形成时间长，涉及金额多，解决难度大，需稳步持续推进、审慎处理。

　　下一步，市政府将继续贯彻落实党中央、省委和市委关于做好审计整改工作部署要求，切实抓好审计整改工作，夯实整改“下半篇文章”。持续抓好当前仍未整改到位问题的整改工作，通过定期向被审计单位发出整改提示函，全程跟踪、动态管理，形成对未完成整改问题的持续追踪与闭环管理，确保整改工作落实到位，取得实效。