根据市人大常委会对2022年本级预算执行和其他财政收支审计情况的审议意见，市政府高度重视，切实提高政治站位，聚焦有效解决问题，认真落实审计建议，全面抓好审计查出问题的整改，并加强管理、完善制度、深化改革，采取有力措施推进审计查出突出问题的整改落实工作。现将具体情况报告如下：

　　一、审计整改工作部署推进情况

　　（一）加强组织领导。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻执行市第十六届人大常委会第23次会议有关审议意见和决议，加强对审计查出问题整改工作的领导，把整改落实作为政治任务抓紧抓实。督促整改责任单位成立由主要负责人任组长的整改工作领导小组，认真履行整改主体责任和单位主要负责人的第一责任人职责，及时研究解决审计整改中的重点难点问题，层层抓落实，确保整改工作取得实效。

　　（二）压实整改责任。进一步明确分工、压实责任，各责任单位严格落实整改要求，制定整改工作方案，建立整改问题清单、任务清单、整改清单，明确整改责任、工作内容和完成时限，做到各司其职、各负其责，推动整改工作落实到位。

　　（三）强化督促整改。市审计局按照市委、市政府对审计工作的要求，对审计查出突出问题进行分类管理、全程跟踪督办，并会同有关部门到各责任单位开展现场检查指导，提出工作建议，推动问题全面有效整改。

　　二、审计查出突出问题的整改情况

　　2022年度本级预算执行和其他财政收支审计工作报告中披露的突出问题183个，截至2024年6月底，已有159个问题整改到位，整改率86.89%，未整改到位的问题均已制定措施和计划，正按计划推进整改。有关部门、单位按照审计要求已上缴、追回或归还各级财政资金1091.23万元，规范会计账目资金626万元，促进落实项目资金182.32万元，归还原渠道资金37.69万元，其他已整改落实金额11.98亿元，整改工作取得阶段性成效。主要情况如下：

　　（一）财政管理审计方面。

　　1.涉及本级财政管理审计问题共9个，8个问题已完成整改，1个问题正在整改。

　　（1）关于1个单位未按规定时间编制资金安排方案的问题，已完成整改。该单位召开了审计工作整改会议，对相关股室负责人提出对项目要预先谋划，要求对专项资金要及时分配。

　　（2）关于1个单位未及时下达2022年义务教育寄宿制学校公用经费提标省补助资金的问题，已完成整改。该单位将在收到资金使用函后，将加紧时间核定学生人数，按规定时间制定资金使用方案。

　　（3）关于存量资金未及时盘活的问题，已完成整改。2个单位结余资金和镇、村财政结转结余资金均已上缴市财政局。

　　（4）关于1个单位财政专户非税收入未及时上缴国库的问题，已完成整改。该单位已将非税收入上缴国库。

　　（5）关于1个单位未按规定制定国有独资企业利润上缴方案的问题，已完成整改。目前已编制完成《信宜市市属国有企业国有资本经营预算利润上缴比例方案》初稿，将于近期呈市政府审定。

　　（6）关于社会保险待遇发放不合规的问题，已完成整改。1个单位收回不符合规定的所有财政代缴费用和个人缴费金额2.69万元。

　　（7）关于1个单位违规发放死亡人员各项补贴的问题，正在整改。目前，该单位已追缴0.32万元并上缴国库，尚有0.19万元正在追缴。

　　（8）关于1个镇村集体经济项目论证不准确，财政专项资金存在安全风险的问题，已完成整改。2023年该镇村经济联合社收到投资收益，该镇和村委会进一步加强项目监管，定期查看收支报表，确保项目的安全实施。

　　2.涉及部门预算执行审计共4个方面42个问题，30个问题已完成整改，12个问题正在整改。

　　（1）非税收入收缴方面。2个单位已将非税收入上缴财政。1个单位应收未收水资源费正在整改中，与企业沟通分期缴纳水资源费。

　　（2）预算执行方面。

　　一是2022年财政直达资金已支出，1个单位已支出剩余涉农资金，改造Y273英地坡至铁炉单改双工程和X657古楼至铁炉工程都已完工，已完成整改。

　　二是2所学校工程款、利息支出等费用占用义务教育公用经费，已调整账目，已完成整改。

　　三是2个单位违规使用建设项目管理费、未支付个别企业稳外贸出口奖励金等，均退回和收回违规金额，已完成整改。

　　四是省级产业园建设专项帮扶资金、2022年第二批省级乡村振兴驻镇帮镇扶村专项资金、灌区库区管理值班房改造工程资金、人才发展专项资金等未及时发挥资金效益的问题，正在整改。相关整改单位将继续加快项目建设力度，及时拨付资金。

　　五是1个单位未及时收回股权投资本金的问题，正在整改。下一步主管部门督促该单位主动采取有效措施追缴回未还的本金及期间产生的利息，并上缴财政。

　　（3）公务支出和公款消费方面。7个单位已按照规定规范公务支出和公款消费，已完成整改。

　　（4）政府投资工程管理方面。

　　一是未通过验收或未经验收即投入使用问题，3项工程已整改，4项工程正在整改中。3项工程补办竣工结算，已整改。4项工程正在整改，建设单位督促施工单位提供结算资料，办理竣工验收手续。

　　二是2个单位加强建设工程合同审核，签订补充协议，约定质保金事项，已完成整改。

　　三是15个项目已竣工验收超一年以上，未进行工程结算和竣工财务决算问题，正在整改，其中3个工程结算已完成，其余12个项目正加快工程结算工作。

　　3.涉及镇级财政管理审计共8个问题，7个问题已完成整改，1个问题正在整改。

　　1个镇积极对审计查出的问题进行了整改，按规定申报缴纳税费，加强现金管理，规范公务支出和公款消费，已完成整改。应收未收电站承包款16.40万元问题正在整改，向村委会追回承包款5万元，剩余11.40万元未收回。

　　（二）绩效审计方面。

　　1.涉及信宜市2022年重点建设项目进展情况审计共5个问题，3个问题已完成整改，2个问题正在整改。

　　（1）西江大道工程、砺儒大道新建工程等5个项目电力和管道管线未迁移、2个公路改造项目缺乏弃土场等3个问题已完成整改，各单位已组织人员对施工道路管线进行迁移，落实弃土场并投入使用。

　　（2）征地拆迁和用地指标未落实，导致重点项目建设进度缓慢等2个问题，正在整改。各镇已加快与搬迁户签订搬迁协议，用地预审、用地需求均提供给相关单位跟进落实。

　　2.涉及信宜市站前大道新建工程审计共8个问题，3个问题已完成整改，5个问题正在整改。

　　1.未按规定计算招标代理费，多计支土地征用补偿款等3个问题已完成整改，收回多支款项并上缴财政。

　　2.部分工程项目结算不实，支付工程款未扣减企业捐资款等2个问题正在整改，已去函要求承建方退回多支工程款。

　　3.监理工作不到位，部分监理月报缺失等问题正在整改，责成监理单位完善相关手续，补充缺失资料。

　　4.投入使用的环境保护设施未组织验收的问题，正在整改，下一步将与站前大道二期共同组织验收。

　　5.道路控制线内部分用地6.755亩未完成征拆的问题，正在整改，已完成5户补偿及拆迁，还有3户未补偿及拆迁。

　　（三）重大政策措施跟踪审计方面。

　　1.涉及信宜市支持市场主体应对疫情纾困发展政策措施落实情况专项审计共3个问题，已全部整改。

　　（1）行业协会商会按规定制定会费标准。

　　（2）主管部门积极与相关行业协会商会进行沟通协调，按章程规定开展活动，保证协会正常运作。

　　（3）2所学校拖欠的7项工程款均支付给施工方。

　　2.涉及基层医疗服务能力建设资金使用情况专项审计共23个问题，已全部整改。

　　（1）1家医院完成整体搬迁工作，全面投入使用，已完成整改。

　　（2）3家医院按要求“填平补齐”基本医疗设备，已完成整改。

　　（3）镇村医疗卫生服务能力8个方面的问题已完成整改。8间乡镇卫生院已完成建设，4间乡镇卫生院已投入使用。

　　（4）2个单位按要求强化准入标准，足额安排医生培训课时，已完成整改。

　　（5）基层公共卫生服务能力建设8个方面的问题已完成整改。主管部门组织各医疗机构对居民健康档案信息进行查漏补缺，对已故居民档案进行注销，加强对老年人、慢病患者随访，加强对收治精神障碍患者医疗机构的报病管理等。

　　（四）重点民生项目和资金审计方面

　　1.涉及学校财务收支审计共16个问题，已全部整改。

　　（1）工程建设方面。1所学校规范建设工程管理，保障工程质量和施工安全，杜绝违法发包行为。

　　（2）资金管理方面。2所学校规范各项费用的日常管理，强化审核把关力度，按要求取得发票报销，规范学校经济往来款直接转入供应商银行账户。

　　（3）收费管理方面。1所学校多收半宿生热水费上缴国库，督促热水供应商按合同约定标准统一收费。

　　（4）饭堂管理方面。2所学校食堂按规定退还每学期结余伙食费，严格控制饭堂人工成本费用，单独核算饭堂水电费。

　　2.涉及卫生系统财务收支审计共46个问题，已全部整改。

　　（1）收费管理方面。3家医院已按要求上缴多收费金额，并对相关科室人员进行收费标准培训，对收费存在的问题进行逐一整改，已完成整改。

　　（2）公务支出和公款消费方面。2家医院按规定规范公务支出和公款消费，已完成整改。

　　（3）资金管理方面。1家医院单位往来款项按要求对公转账，1家医院对专家劳务费代扣代缴个人所得税，1家医院二期工程建设资金利息收入作调账处理，冲减债务利息支出和待摊投资支出，已完成整改。

　　（4）物资管理方面。

　　一是2家医院加强库存物资管理，严格执行药品耗材盘点制度，已完成整改。

　　二是1家医院将收到变卖捐赠药物收益专项用于支付贫困患者救治，今后严格执行医院相关制度，所有捐赠医药物资无偿给患者使用，已完成整改。

　　三是1家医院药品（耗材）盘点数小于系统库存数，且短小数量较大的问题，已完成整改。审计已将该事项移送市纪委监委机关依法依规处理。

　　（5）工程项目管理方面。3家医院严格执行建设工程程序，确保工程项目建设流程合规合法，委托市投资审核中心审核预（概）算、编制竣工财务决算，按合同约定支出工程款，已完成整改。

　　（五）国有资产及自然资源管理审计方面

　　1.涉及国有资产管理审计共18个问题，16个问题已完成整改，2个问题正在整改。

　　（1）资产出租出借和处置方面。

　　一是1个单位与国资部门沟通，5宗不动产办理产权登记，已完成整改。

　　二是3个单位规范资产处置手续程序，已完成整改。

　　三是1个单位资产未经批准无偿提供给其他单位使用的问题，正在整改，该单位委托第三方评估公司评估资产租赁价格，协议补缴租金。

　　（2）资产日常管理方面。

　　一是3个单位购置固定资产补充登记入账，已完成整改。

　　二是3个单位按标准购置资产，严格执行政府采购相关程序，已完成整改。

　　三是1个单位2194平方米土地已按照闲置资产进行申报管理，已完成整改。

　　四是1个单位报废资产未及时清理，造成虚大资产的问题，正在整改，该单位正在与财政部门协调沟通，拟对报废资产核销处理。

　　2.涉及自然资源资产管理审计共5个问题，4个问题已整改完毕，1个问题正在整改。

　　（1）关于1个镇生活垃圾随意堆放、水质污染源防治不足等2个问题，已完成整改。该镇加强宣传，及时清理垃圾做好日常巡河工作，建设水质净化厂和农村生活污水处理设施，加强水质污染源防治。

　　（2）关于1个镇违规占用耕地建房问题，已完成整改。5宗违法主体已向相关部门缴交罚款，该镇进一步加强土地管理，加大执法力度。

　　（3）关于1个镇“两违”整治档案未整理立卷的问题，已完成整改。已落实专人对档案整理装订立卷，并健全档案管理制度。

　　（4）关于3辆垃圾车闲置的问题，正在整改，该镇下一步对其进行报废处理。

　　三、尚未完全整改到位的问题及后续工作安排

　　从整改情况看，截至2024年6月底，审计查出的立行立改类问题全面完成整改，尚未整改到位的问题，主要是属于分阶段整改或持续整改类问题。主要原因有：

　　（一）有的问题需执行必要程序，需一定时间推进落实。如违规发放死亡人员各项补贴的问题，需积极联系家属办理退费，涉及联系宣传、政策解释、办理退费手续等程序，还需一定时间推进落实。

　　（二）有的问题整改需通过统筹多方力量推进整改。如未及时使用专项资金、专项资金支出使用率低，未充分发挥使用效益问题，涉及体制机制、中长期目标等，需多方加强配合共同推进解决。

　　相关责任单位按照审计建议，分类施策推进整改，并对后续整改作出安排，市审计局将持续加强对后续整改情况的跟踪督促检查；对重点领域、重大政策措施、涉及群众切身利益等问题整改情况，将组织开展“回头看”，巩固整改成效；对整改不力、敷衍整改、虚假整改的将严肃追责问责，以钉钉子精神推动审计整改落实到位，切实发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为信宜高质量发展积极作出审计贡献。